內部稽核組織運作

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§ 內部稽核組織：

置隸屬於董事會之獨立內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他法令規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。

§ 內部稽核目的

依據董事會通過之內部稽核制度及稽核計劃執行稽核作業，以提供管理階層內部控制之營運狀況，並適時提供建議以確保內部控制之設計及執行得以持續有效。

§ 內部稽核職責

秉持超然獨立之精神及誠信原則，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意。

定期向各監察人報告稽核業務外，稽核主管並列席董事會報告。

發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，立即作成報告呈核，並通知各監察人及獨立董事（設有審計委員會者，亦一併通知）。

持續進修並參加證期局指定機構所舉辦之內部稽核講習，以提升稽核品質及能力。

§ 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬

本公司有關內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬皆依照證券交易法第14條之5的相關規範先提報審計委員會通過，並應提報董事會決議或由稽核主管簽報董事長核定。

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

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1. 稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核董事長後，每月透過電子郵件送各獨立董事查閱，並列席董事會提出稽核業務報告，各獨立董事適時掌握公司內部稽核情況。
2. 會計師就公司之查核結果及其他相關法令要求之溝通事項，向獨立董事提出報告，獨立董事倘有任何疑問能即時提出並獲得回覆。

§ 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通之紀錄：

	溝通對象			性質	溝通主題	提出建議	公司執行結果
	獨立董事	會計師	內部稽核
111.03.24	V		V	董事會	內部稽核報告	無意見	無
111.04.20	V		V	董事會	內部稽核報告	無意見	無
111.08.11	V		V	董事會	內部稽核報告	無意見	無
111.12.22	V		V	董事會	內部稽核報告	無意見	無
111.12.22	V	V		溝通函	規劃階段治理單位溝通函	無意見	無
112.03.12	V			董事會	內部稽核報告	無意見	無
112.03.12	V	V		董事會	完成階段治理單位溝通函	無意見	無
112.06.05	V		V	董事會	內部稽核報告	無意見	無
112.08.11	V		V	董事會	內部稽核報告	無意見	無
112.12.15	V		V	董事會	內部稽核報告	無意見	無
112.12.15	V	V		溝通函	規劃階段治理單位溝通函	無意見	無