內部稽核組織運作
§ 內部稽核組織：
置隸屬於董事會之獨立內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他法令規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。
§ 內部稽核目的
依據董事會通過之內部稽核制度及稽核計劃執行稽核作業，以提供管理階層內部控制之營運狀況，並適時提供建議以確保內部控制之設計及執行得以持續有效。
§ 內部稽核職責
秉持超然獨立之精神及誠信原則，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意。
定期向各監察人報告稽核業務外，稽核主管並列席董事會報告。
發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，立即作成報告呈核，並通知各監察人及獨立董事（設有審計委員會者，亦一併通知）。
持續進修並參加證期局指定機構所舉辦之內部稽核講習，以提升稽核品質及能力。
§ 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬
本公司有關內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬皆依照證券交易法第14條之5的相關規範先提報審計委員會通過，並應提報董事會決議或由稽核主管簽報董事長核定。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
一、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：
- 本公司每季均召開審計委員會會議，獨立董事全體出席，會計師亦會列席審計委員會以茲備詢。如有提問，會計師針對與會人員所提財務報表相關問題進行回應。除此之外，獨立董事與會計師至少每年召開一次單獨會議，會計師就本公司財務狀況、關鍵查核事項查核及稅務投資法令變更對公司影響向獨立董事報告。若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 獨立董事得委任專業會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告獨立董事參酌。
- 每季召開一次審計委員會會議，並視需要隨時召開臨時會議；獨立董事除每月透過電子郵件及即時通訊平台送各獨立董事查閱，並於董事會前與獨董提出稽核業務報告，各獨立董事適時掌握公司內部稽核情況。
二、 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通之紀錄：
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溝通對象 |
性質 |
溝通主題 |
提出建議 |
公司執行結果 |
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獨立董事 |
會計師 |
內部稽核 |
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113.03.12 |
V |
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V |
董事會議前會前會 | 報告稽核業務執行結果 |
無意見 |
無 |
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113.03.12 |
V |
V |
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溝通函 | 完成階段治理單位溝通函 |
無意見 |
無 |
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113.03.12 |
V |
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V |
審計委員會 | 討論內部控制聲明書 |
無意見 |
照案通過 |
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113.05.10 |
V |
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V |
董事會議前會前會 | 報告稽核業務執行結果 |
無意見 |
無 |
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113.05.10 |
V |
V |
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審計委員會 | 會計師列席審計委員會以茲備詢。 |
無意見 |
無 |
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113.08.09 |
V |
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V |
董事會議前會前會 | 報告稽核業務執行結果 |
無意見 |
無 |
|
113.08.09 |
V |
V |
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審計委員會 | 會計師列席審計委員會以茲備詢。 |
無意見 |
無 |
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113.12.20 |
V |
|
V |
董事會議前會前會 | 報告稽核業務執行結果 |
無意見 |
無 |
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113.12.20 |
V |
V |
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溝通函 | 規劃階段治理單位溝通函 |
無意見 |
無 |
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113.12.20 |
V |
V |
V |
視訊會議 | 審計品質指標 |
無意見 |
無 |
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113.12.20 |
V |
V |
V |
審計委員會 |
114年稽核計畫 會計師列席審計委員會以茲備詢。 |
無意見 |
照案通過 |